Центробанк России опубликовал согласованный с Федеральной налоговой службой (ФНС) список рекомендаций, призванных банкам помочь в выявлении фирм-однодневок, пишут «Ведомости». Главным критерием стал учёт НДС в операциях — в случае, если компания получает оплату с НДС, а переводит эти деньги без налога, возникает вопрос, из каких средств она собирается его платить.
По данным ЦБ, наиболее часто эта схема используется в сфере сельского хозяйства, а также в экспорте рыбы, зерна и лесоматериалов и других областях, где велика доля мелких предпринимателей. Суть схемы в том, что фирма получает деньги за поставку зерна с НДС, а затем переводит эти средства на оплату, к примеру, транспортных услуг, которые уже не облагаются НДС. Часто для этого используются виртуальные кошельки, филиалы «Почты России» и личные счета граждан.
Центробанк подчёркивает, что, если более 70% средств поступает на счёт компании с НДС, а уходит с НДС менее 30%, это может быть признаком однодневки и по итогам квартала она может прекратить своё существование. Чтобы пресечь отмывание средств, можно заблокировать счёт такой компании, чтобы увеличить шансы того, что налог всё-таки будет уплачен, подводит итог ЦБ.
